Cómo calcular la carga del impuesto sobre la renta

Cómo calcular la carga del impuesto sobre la renta

Recientemente, el método de cálculo del impuesto sobre la renta de las personas físicas y del impuesto sobre la renta de las empresas se ha convertido en un tema candente, y muchos internautas tienen preguntas sobre el método de cálculo específico de la carga fiscal. Este artículo combinará el contenido más candente en Internet en los últimos 10 días, presentará en detalle el método de cálculo de la carga del impuesto sobre la renta y proporcionará datos estructurados para que los lectores los comprendan mejor.

1. Método de cálculo del IRPF

El cálculo del impuesto sobre la renta de las personas físicas se basa principalmente en la "Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de la República Popular China" y se calcula en función de diferentes tipos de ingresos y tablas de tipos impositivos. La siguiente es la tabla de tasas del impuesto sobre la renta personal para 2023 (aplicable al resultado integral):

La fórmula de cálculo es:Impuesto a pagar = Ingreso imponible × Tasa impositiva aplicable - Deducción por cálculo rápido. Entre ellos, renta imponible = renta antes de impuestos - umbral (5.000 yuanes/mes) - deducciones especiales (seguridad social, fondo de previsión, etc.) - deducciones especiales adicionales (educación de los hijos, intereses hipotecarios, etc.).

2. Método de cálculo del Impuesto sobre Sociedades

La tasa del impuesto sobre la renta corporativa suele ser del 25%, pero se pueden aplicar diferentes tasas preferenciales a empresas de diferentes industrias y tamaños. Las siguientes son tasas comunes del impuesto sobre la renta empresarial:

La fórmula de cálculo es:Impuesto a pagar = Ingreso imponible × Tasa impositiva aplicable. Entre ellos, renta imponible = renta total - renta no imponible - renta exenta de impuestos - deducciones diversas - pérdidas permitidas.

3. ¿Cómo reducir la carga fiscal?

1.Uso razonable de deducciones adicionales especiales: Los contribuyentes del impuesto sobre la renta individual pueden reducir su renta imponible declarando deducciones adicionales especiales, como la educación de los hijos, la educación continua y el tratamiento médico de enfermedades graves.

2.Disfrute de políticas fiscales preferenciales: Las empresas pueden reducir las tasas impositivas solicitando la certificación de empresas de alta tecnología, la certificación de pequeñas empresas de bajos beneficios, etc.

3.Planifica adecuadamente tu estructura de ingresos: Las personas pueden optimizar su carga fiscal mediante el cálculo fiscal separado de las bonificaciones de fin de año y la distribución razonable de la remuneración y los salarios laborales.

4. Temas candentes recientes

1.Método de cálculo del impuesto sobre las bonificaciones de fin de año: Antes del 31 de diciembre de 2023, las bonificaciones de fin de año aún se pueden gravar por separado y luego se incorporarán al impuesto sobre la renta integral, lo que puede aumentar la carga fiscal para algunas personas de altos ingresos.

2.Incentivos fiscales para hogares industriales y comerciales individuales: En 2023, el impuesto sobre la renta personal se reducirá a la mitad para los ingresos imponibles anuales de los hogares industriales y comerciales individuales que no excedan los 2 millones de yuanes.

3.Política fiscal del comercio electrónico transfronterizo: Muchos lugares han introducido recientemente incentivos fiscales para el comercio electrónico transfronterizo. Las empresas pueden prestar atención a las políticas pertinentes para reducir las cargas fiscales.

A través del análisis anterior, esperamos que los lectores puedan tener una comprensión más clara del método de cálculo de la carga del impuesto sobre la renta y planificar racionalmente estrategias fiscales para reducir la presión de la carga fiscal.